Как получить налоговый вычет за обучение, рассказали ярославцам

Получение образования часто сопровождается серьезными тратами. Вернуть часть уплаченных средств можно, воспользовавшись возможностью получить налоговый вычет, при условии, что у вас официальный доход и вы платите НДФЛ по ставке 13%.

Вычет можно получить по расходам на обучение не только в вузе, но и в других образовательных учреждениях, в том числе:

– в детских садах;

– в школах; 

– в учреждениях дополнительного образования взрослых (курсы повышения квалификации, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.);

– в учреждениях дополнительного образования детей (школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.).

Образовательное учреждение может находиться как в России, так и за рубежом, быть государственным или частным, главное – у него должна быть лицензия. 

Кто может получить вычет при оплате обучения?

На налоговый вычет имеют право граждане, оплатившие:

– собственное обучение (высшее, среднее, дополнительное образование, краткосрочные курсы) в любом возрасте и любой формы (очной, вечерней, заочной, дистанционной);

– обучение своего ребенка/детей в возрасте до 24 лет только на очной форме;

– обучение опекаемого подопечного (подопечных) до достижения им возраста 24 лет только на очной форме;

– обучение брата или сестры, пока им не исполнится 24 года на очной форме. 

Следует иметь в виду несколько нюансов. Так, возраст ребенка, брата или сестры определяется на момент оплаты обучения. За обучение других родственников вернуть налог не получится. Например, бабушка или дедушка вычет не получат, даже если они оплатили обучение внуку или внучке. Нельзя осуществить возврат налога за обучение, которое оплачено материнским капиталом. Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается. Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, патентную систему или налог на профессиональный доход. 

Сколько денег можно получить?

Налог возвращают с суммы фактических расходов. При этом нужно учитывать лимит вычета на год. Расходы, по которым можно получить социальный вычет, ограничиваются 120000 рублей, если речь идет о собственном образовании, а также об образовании брата/сестры. За обучение детей, а также опекаемых максимальный вычет – 50000 рублей на одного ребенка.

На вычет может подать только один из родителей – получить его дважды, отцом и матерью, нельзя. Если налоговый вычет подается на собственное образование и обучение брата или сестры, то человек может получить два вычета, но не больше указанной суммы.

Например, вы потратили на обучение 20 тысяч рублей, значит, можете вернуть 13% от этой суммы – 2600 рублей. Если стоимость вашего обучение превысила лимит, то вернуть НДФЛ можно с суммы максимального лимита 120000 руб. (т.е. 15600 руб.)

Пример расчета

Пример 1: У семьи Смирновых двое детей учатся в учебных заведениях на дневных отделениях: Алексей – в техникуме, ему 16 лет, а Олег (23 года) – в университете. В 2022 г. родители оплатили учебу сыновей в общей сумме 140000 руб. Поскольку существует ограничение в размере вычета, то Смирновы смогут вернуть 13000 руб. (50000 + 50000) * 0,13 = 13000 руб. Оставшаяся сумма на следующий год не переносится.

Пример 2: Иван решил получить второе высшее образование в университете. Ежегодная стоимость обучения составила 100000 рублей, а срок обучения – 3 года. Он решил сразу оплатить полную стоимость обучения за 3 года в размере 300000 рублей. Т.к. расходы, по которым можно получить социальный вычет, ограничиваются 120000 рублями, возврат составил 15600 рублей:

120000 руб. х 13% = 15600 руб.

Выгоднее оформлять вычет каждый год, а не на общую сумму выплат за все годы. Полная стоимость обучения в 300000 руб. превысила предел расходов в 120000 руб., с которого рассчитывался размер социального вычета. Если бы стоимость обучения оплачивалась поэтапно, т.е. в размере 100000 рублей в год, суммарный размер вычета на обучение за 3 года составил бы 39000 рублей:

(100 000 руб. х 13%) х 3 года = 39 000 руб.

Какие документы необходимы, чтобы подтвердить вычет?

Фактические расходы за обучение надо подтвердить, предоставив пакет документов: 

·          копию договора на обучение;

·          копии лицензии образовательного учреждения и других документов, которые подтверждают статус учебного заведения;

·          копии платежных документов (кассовые чеки, квитанции, платежные поручения), которые подтверждают оплату обучения и оформлены на имя того человека, который подает документы. Если плату за обучение повышали, нужно предоставить документы, подтверждающие повышение;

·          справку о доходах и суммах налога физического лица по форме 2-НДФЛ за год, в котором было оплачено образование. Ее можно запросить у работодателя;

·          копии паспорта и документов, которые подтверждают родство и возраст ученика, в случае оплаты за образование детей, брата или сестры;

·          документ, который подтверждает очную форму обучения, если она не прописана в договоре;

·          документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства.

При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, желательно иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Как получить налоговый вычет?

Существует два способа получить вычет. 

Первый – самостоятельно через налоговую инспекцию. В этом случае можно вернуть налог только после окончания финансового года. Для этого нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ за тот период, за который вы хотите оформить вычет; приложить к декларации указанные выше документы и заявление на возврат НДФЛ за обучение. Все документы нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства лично или онлайн с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

Второй способ – подать документы на работе. Собранные документы нужно также отнести в ФНС, которая рассмотрит их в течение 30 дней и отправит работодателю уведомление о праве предоставить вычет на обучение. После того как работодатель получит уведомление, сотруднику необходимо написать заявление о предоставлении налогового вычета. На основании уведомления и заявления бухгалтерия работодателя учтет вычет при расчете зарплаты: начнет перечислять ежемесячно не 87% зарплаты, как прежде (13% работодатель отправлял в ФНС), а 100% – до тех пор, пока не будет исчерпана сумма заявленного работником вычета.

Сроки подачи

Получить налоговый вычет можно не позднее 3 лет с момента осуществления расходов. Подать заявление в налоговую службу можно только на следующий год после оплаты обучения. Если человек проходит процедуру через работодателя, то ему не нужно ждать окончания календарного года. Если вы единовременно оплатили многолетнее обучение, то сможете получить вычет только один раз за тот год, когда была произведена оплата. Если в одном налоговом периоде социальный налоговый вычет не может быть использован полностью, на следующий налоговый период остаток вычета не переносится.

Фото из архива «Ярославского региона»